玉楚高速公路双柏段项目建设征地拆迁资金审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，双柏县审计局于2020年12月至2021年3月，对玉楚高速公路双柏段项目建设征地拆迁资金兑现使用情况进行审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）项目基本情况

G8012玉楚高速公路双柏段东接易门县，西连楚雄市，全长50.35公里（其中：大庄镇境内19.606公里、妥甸镇境内30.744公里），按双向四车道高速公路标准建设，路基宽度26米。公路经过大庄镇、妥甸镇共10个村委会（社区）54个村民小组。双柏互通到楚雄紫溪互通42公里、双柏互通到楚雄终点48.917公里、双柏互通到大庄互通24.302公里、双柏到易门73.118公里、双柏到玉溪141.68公里。

（二）玉楚高速公路双柏段设计占用土地及计划补偿情况

1.玉楚高速公路双柏段设计占用土地4126.2465亩，计划补偿资金9642.19万元。

2.至2021年3月7日，不含应上缴相关费用应兑现征地拆迁资金12,173.88万元，超出设计兑现补偿计划的20.80%。

（三）征地拆迁资金到位、兑现及结余情况

1.资金到位情况。至2021年2月，玉楚高速公路双柏段建设项目实际到位征地拆迁补偿资金11,000万元。

2.已兑现补偿资金使用情况。至2021年2月，重点交通工程指挥部账面反映列支兑现使用征拆资金11,311.06万元，实际兑付10,986.30万元，预付1户贫困户征迁资金3万元，实际结存资金17.6万元，暂扣质保金及村集体提留资金324.76万元。

3.未兑现补偿资金情况。至2021年3月7日，未兑现补偿资金2,584.56万元（不含未付村集体提留资金）分为：（1）已经签订补偿协议尚未兑现的2,154.71万元，（2）已丈量占用未签订补偿协议的429.85万元。

4.资金结余情况。至2021年3月7日，拨入玉楚征地拆迁资金11,000万元，银行存款产生孳息6.9万元；已兑现及使用10,989.3万元；未兑现暂扣质保金及村集体提留资金324.76万元，未兑现补偿资金2,584.56万元，未兑现资金合计2,909.32万元，存在资金缺口2,891.72万元。

（四）其他关联事项

与玉楚高速公路连接县城的18米连接线项目未纳入玉楚高速公路项目，使用县城征地拆迁资金，至2021年3月7日已征土地未兑现征地拆迁资金102.84万元。

二、审计发现的主要问题及处理意见

会计档案管理不规范。至2021年3月22日未按照《会计基础工作规范》要求将产生的会计凭证打印、装订成册，分类归档。

三、审计处理及建议

针对上述问题，双柏县审计局按照国家法律、法规，出具了审计报告，责令重点工程指挥部在本报告整改期内，完成会计档案的归档工作，并杜绝此类问题再次发生。

针对发现的问题，提出了审计建议：一是加强会计基础规范工作，强化对拨付乡镇征地拆迁资金跟踪检查，加强业务管理与财务监督。二是加强档案管理，强化与镇级拆迁业务与会计核算的同步，确保征迁工作的准确性。三是积极筹措征地拆迁资金，完成征地拆迁资金兑付工作；强化依法办理征占用自然资源审批手续，促进征地拆迁工作的规范性，保障自然资源合理利用。四是强化对施工单位的监督与管理，及时协助处理或回应由于施工对相关利益方带来的影响、矛盾等问题，协助督促施工单位办理计划外临时占用土地报批及补偿兑现，保护好自然生态环境，维护好国有、集体及群众利益。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现问题，双柏县重点交通工程指挥部高度重视，积极进行整改落实。已对“会计档案管理不规范”的问题进行了整改。